晋城财政多措并举加强内部控制

　　一是制度清理。 按照于法周延、于事简便及“谁制定谁清理”的原则，对2013年以前的301项制度进行了全面系统的清理、修订和完善。通过清理，确定废止的制度83项，正在修改的制度1项，重新声明并继续执行的制度217项，其中，“预算类”“管理类”“经济建设类”“会计类”“信息类”五类财政业务制度158项：“办公制度”“干部管理”“廉政建设”“财政监督”“行政执法”五类财政工作制度56项。开展制度的“废、改、立、行”工作，形成可执行、可监督、可检查、可问责的制度管理体系。

        二是流程再造。 重新梳理和分析业务环节和工作流程，检查执行过程中是否使用过长时间，是否符合发展实际、是否存在不必要环节，以预算编制、执行、监督、绩效管理为主线，整合审定市级部门预算编制、财政专项资金竞争性分配、政府采购、部门预算执行监督等20个业务工作新流程，将直线职能型的结构变成平行的流程网络结构，消除不必要的重复性工作，减少环节间的延迟。

        三是风险排查。 按照工作运行操作流程，查找思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等五类风险并明确风险等级，排查风险岗位130个，确定高风险科室9个，高风险岗位16个，高风险点32个。同时，针对风险点、风险等级制定了《晋城市财政局工作规则》《晋城市财政局预警防控工作措施》，建立科室内部把关，科室之间相互制约，分管领导审批，纪检监察部门监督的良性机制。

        四是风险防控。 一方面，加强学习培训。收集整理财政部和省厅出台发布的18项内部控制规范规章制度和其他12项相关的法律法规编辑成册，并聘请专家教授专题辅导。另一方面，建立健全预算管理、收支管理、资产管理、政府采购管理、建设项目管理、合同管理六方面关键岗位责任制，明确重点岗位人员调整和科室人员轮岗交流的条件，要求科级岗位任职不得超过10年，一般干部同一岗位任职不得超过5年。

        五是财务公示。 对照《党政机关厉行节约反对浪费条例》及省、市相关规定逐条检查局机关支出，重新明确规范公务接待、差旅费报销、干部教育培训、文化活动费用、机关购买服务、其他日常管理等相关事项。定期公示机关办公用品、差旅费等日常开支,接受监督。

        六是考核监督。 将监督结果与个人工作业绩考核挂钩，出台《机关目标管理绩效考评办法》全面考核业务水平和综合素质。成立由监察室、办公室、人教科组成的内部控制监督联合小组，定期或不定期地对内部控制工作情况进行研究，通报风险事故情况，分析事故原因，研究制定改进措施等。（供稿：晋城市财政局  宋敏）