不断改进监督方式 努力提高监督效果

不断改进监督方式       努力提高监督效果

山西省国资委监事会第六办事处  郑香恋

自2002年4月省政府向省属企业派出监事会以来，监事会已走过了九年的工作历程。九年来，监事会在维护国有资产安全完整，实现国有资产保值增值，促进企业持续健康快速发展中发挥了重要作用。监事会的工作方式和方法也发生了很大变化，实现了由事后监督向当期监督、静态监督向动态监督、过程监督、全方位多角度监督的转变。面对监督对象的变化，面对企业组织集团化、经营国际化、股权多元化、业务复杂化的现实，监事会如何才能进一步履行好出资人监督职能，充分发挥其一线参谋和决策助手的作用，发挥其在国资监管中的抓手和信息主渠道作用，监事会各办都进行了积极的探索和有益的尝试。我办在长期的监督检查工作实践中形成了具有自身特色的“一三一”工作方式（即一调研、三检查（集中检查、重点检查、专项检查）、一督促整改落实），提高了监督检查的灵敏性、针对性和时效性，提高了监督检查的效率和效果，较好地实现了当期监督的工作目标。

一、确立监事会联系部门，建立联系人制度。按照“监事会依法开展当期监督工作规则”的要求，正式进驻企业之后，我们首先确立了办公室、财务、审计、人事、纪检监察等部门为监事会的联系部门，并建立了由企业有关负责人牵头、上述职能部门负责人参与的联系人制度；然后召开联系人会议，明确其具体职责，要求其分工负责重要情况报告、会议通知、财务及经营管理等信息资料报送、监督协同配合监事会要求纠正和改进问题的整改落实等工作事项；最后确立了联系人工作汇报制度。为监事会随时了解企业动态、全面获取企业信息创造了条件，也为开展实质性监督检查工作做好了准备。

二、深入分子公司调研，选择典型单位剖析。监事会在对企业进行全面监督检查的初期，首先选择部分分子公司进行调研,有针对性地了解企业所在行业特点，面临的市场环境、市场占有，国家对行业的政策支持、宏观调控，企业生产经营情况，投融资情况，改革改制情况，员工收入及福利情况、资产及盈利质量状况、或有风险、重大事项、面临的困难和存在的问题等。在此基础上，按照 划类选典、重点剖析、深度挖掘、掌握全局 的总体要求，选择一、两个典型单位进行深入细致的 “解剖麻雀”式的 检查，为下一步开展全面监督检查工作提供适合集团内部的高效快捷的检查方法。

三、通过多种形式多种渠道，全面了解企业情况、掌握经营动态，做好日常监督。监事会通过查阅企业相关文件、会议纪要、决议及其它经济资料，分析企业月度财务报表，按时列席企业的重要会议，听取集团公司和分子公司负责人汇报，与班子成员、职能部门负责人沟通谈话，与职工代表座谈，深入工地、车间现场查看，有效利用企业内部监督和外部检查成果，接受员工来电来信来访等方式开展日常监督，从源头上、程序上加强监督，从过程上掌握企业的经营管理动态；做到过程监督、动态监督。

四、全面检查、重点检查、专项检查有机结合，深化了当期监督。对于新进驻的企业，监事会要进行较为详细的全面检查，内容广覆盖，单位全包容，横向到边、纵向到底，不留盲区、不留死角，国有资产投到哪里，监事会工作就跟踪到哪里，基本上实现国资监管全覆盖，监督检查延伸到了国有资产投资与管理链条的终端。尽可能将企业的财务状况、经营成果、改革与管理、可持续发展、领导者经营行为和职务消费、薪酬管理与分配、员工激励与约束、个人所得税扣缴等内容纳入监督视线，逐步拓宽检查内容、延伸监督触角。在全面检查的基础上，区别对待，有所侧重，对于重要的分子公司、“三重一大”事项、重点工程项目、敏感岗位履职、生产经营中的重大风险、可能危及国有资产安全的经营行为、造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益的事项给予重点关注，投入较大的精力和时间进行检查，突出重点，兼顾一般，以点带面，有利于对重点企业和重大资产的重点掌握，有利于对重要问题的准确揭示，也有利于提高监督效率。对已进行过全面检查的企业，要根据实际情况和监事会工作计划选择某一事项或问题进行专项检查，做到一事一报，一事一查，提高检查时效。实际工作中，上述三种检查方法有时单独使用有时结合应用，使当期监督得到进一步深化。

五、加大监督检查成果利用，督促企业对检查发现的问题进行整改。监督检查只是一种手段，督促企业对问题的整改落实才是监事会工作的重中之重。按照“监事会依法开展当期监督工作规则”的要求，监事会加大了对查出问题的督促整改力度，对以前年度检查出并已与企业交换意见或下达关注函、提醒函、整改意见书而未整改的问题要继续监督落实，对新检查出的重要问题，要及时上报省政府或省国资委，根据领导批复及时下达关注函、提醒函或整改意见书，督促企业限期整改，并要求企业限期反馈整改情况，力争做到件件有整改，事事有落实，努力提高监事会监督检查成果的利用效率，提高监督检查的权威性。

除此之外，我们 始终注意 “把握一个定位”（即出资人监督这个定位），“贯穿一条主线”（保障国有资产安全），“突出一个重点”（领导者经营行为监督）， “做到八大关注”（企业可持续发展，重大经营决策、重要产权变更、重点工程项目、大额资金使用、对外投资担保、企业改革改制，制约企业发展的主要问题）。切实认真履行监事会监督检查工作职责。 始终 注意 正确把握和处理不干预、不参与、事后监督、静态监督与现场交流、建言献策、及时提醒、过程监督、动态监督的关系，坚持了解不参与，提醒不干预，到位不缺位，工作不越位，监督不错位，保障国有资产安全高效运营，增值效益最大化。 始终注意 处理好与被监管企业的关系，不仅要使企业明确监事会与企业是监督与被监督关系，而且要明确监事会监督是一种长效机制，明确监事会和董事会、经理层同属于现代企业法人治理结构的重要组成部分，工作内容不同，工作职责各异，但工作目标一致，都是为了企业发展壮大，实现国有资产保值增值，从而消除企业畏惧心理和抵触情绪，取得企业上下的理解、信任、支持、配合，为完成监督检查工作奠定基础。 始终注意 处理好监事会工作权威性与灵活性的关系，对企业实施监督是法律赋予监事会的职权，具有无可置疑的刚性和权威性。同时又要看到各个企业的具体情况千差万别，影响国有资产运营效益和质量的因素也往往是多方面的。监事会在行使监督职权时，既要维护法律的严肃性和权威性，又要考虑每个企业的具体情况，做到具体情况具体分析，具体问题具体处理。这就要求有一定的灵活性，把权威性（原则性）与灵活性很好地结合起来。 始终注意 处理好监督检查与服务企业的关系，本着对省政府、省国资委及企业高度负责的态度，依法监督、依规检查，对企业的不法行为形成一定的威慑和限制，对企业的粗放管理进行鞭挞和约束；有形监督和无形约束相结合，通过监、帮、促，推动企业规范经营、科学管理、健康发展、做强做大，监督中体现了服务功能，服务中实现了监督目的。

随着我省“十二五”实现“转型跨越”发展再造一个新山西战略规划的实施，各省属企业都将面临着经营结构调整、经营模式转型、经营规模跨越的新课题。监事会将在省政府、省国资委的正确领导下，坚持以科学发展观统领监督检查工作全局，围绕我省提出的转型发展、跨越发展经济战略以及省国资委工作中心和省属企业“十二五”发展目标，结合监管企业和监事会的实际情况，与时俱进，不断创新监督检查工作方法，扎实有效开展当期监督工作，不断加大监督检查工作力度，以检查促管理，以监督促规范，以整改促发展，切实当好国有资产的守护神，全力维护国有资产的安全，努力促进监管企业又好又快发展。