关于2014年省本级财政决算和 2015年上半年全省预算执行情况的报告

——2015年7月28日在山西省第十二届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

山西省财政厅厅长 武涛

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受省人民政府委托，我向省人大常委会报告2014年省本级财政决算和2015年上半年全省预算执行情况，请予审议。

一、2014年省本级财政决算情况

省十二届人大四次会议审查批准了《关于山西省2014年全省和省本级预算执行情况与2015年全省和省本级预算草案的报告》。决算完成后，省本级公共财政收入完成数比报告的588.35亿元增加0.51亿元（主要是中央返还的跨地区税收增加），省本级公共财政支出执行数比报告的714.19亿元减少25.15亿元（主要是2014年收回部分财政拨款结余资金）。

（一）收入完成情况

2014年省本级公共财政收入完成588.86亿元，为变动预算（下同）的120.7%，比上年（下同）增长28.6%。主要收入项目的完成情况是：增值税74.31亿元，为预算的86.7%，增长15.4%；营业税129.58亿元，为预算的88.6%，下降9.6%；企业所得税56.23亿元，为预算的77.6%，下降15.8%；个人所得税14.16亿元，为预算的88.1%，下降3.4%；资源税17.67亿元，为预算的89.8%，增长14%；非税收入296.26亿元，为预算的201.2%，增长93.7%。

2014年省本级公共财政收入超收101.12亿元，其中：税收收入短收47.89亿元，非税收入超收149.01亿元，主要是“两权”收入超收142.04亿元，超收安排已向省十二届人大四次会议作了报告。

2014年省本级政府性基金收入完成323.12亿元，为预算的100.6%，增长2.9%。主要收入项目的完成情况是：煤炭可持续发展基金收入154.73亿元，为预算的127.9%，增长20.1%（历年结存收入）；车辆通行费收入106.9亿元，为预算的72.3%，下降9.6%；新增建设用地土地有偿使用费收入11.52亿元，为预算的82.3%，下降21.3%；省级重大水利工程建设基金收入7.84亿元，为预算的130.6%，下降3.8%；彩票公益金收入8.6亿元，为预算的133.3%，增长29.9%；地方水利建设基金收入3.31亿元，为预算的72.8%，下降9.6%；农网还贷资金收入1.65亿元，为预算的103.3%，下降2.4%；其他政府性基金预算收入28.57亿元，为预算的144.7%，下降11.4%。

2014年省本级国有资本经营预算收入完成2.06亿元，为预算的103%，下降55.7%。其中：利润收入1.58亿元，为预算的131.7%，下降14.6%；股利股息收入0.48亿元，为预算的60%，下降82.9%。

（二）支出执行情况

2014年省本级公共财政支出执行689.04亿元，为变动预算（下同）的86.9%，比上年（下同）增长11.3%。主要支出项目的执行情况是：一般公共服务支出52.48亿元，为预算的90.5%；国防支出2.16亿元，为预算的100%；公共安全支出28.65亿元，为预算的100%；教育支出78.37亿元，为预算的99.1%；科学技术支出25.97亿元，为预算的100%；文化体育与传媒支出13.1亿元，为预算的84.6%；社会保障和就业支出140.15亿元，为预算的95.8%；医疗卫生支出15.42亿元，为预算的88.2%；节能环保支出10.04亿元，为预算的58.5%；农林水事务支出76.86亿元，为预算的91.4%；交通运输支出89.08亿元，为预算的99.6%；资源勘探电力信息等事务支出9.65亿元，为预算的99.1%；国土资源气象等事务支出120.74亿元，为预算的88.6%；粮油物资储备事务支出10.49亿元，为预算的96.3%。

2014年省本级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出3.82亿元，比预算数减少1.89亿元。

2014年省级预备费预算6亿元，实际动用1.99亿元，主要用于自然灾害等突发事件处置及其他难以预见的开支。预备费结余4.01亿元，年底收回用于平衡预算。

2014年省本级政府性基金支出执行201.4亿元，为变动预算的41.3%，增长3%，主要原因是煤炭可持续发展基金收入超收和引黄入晋及配套工程项目资金结余。

2014年省本级国有资本经营预算支出执行1.37亿元，为变动预算的68.5%，下降77.7%，主要用于支持省属国有企业改革和发展。

（三）公共财政收支平衡情况

2014年省本级公共财政收入总计2158.64亿元，其中：公共财政收入588.86亿元；中央税收返还性收入147.29亿元；一般性转移支付收入720.01亿元；专项转移支付收入430.03亿元；地方政府债务收入105亿元；市县上解收入26.01亿元；上年结余收入126.92亿元；调入资金14.52亿元。

2014年省本级公共财政支出总计为2054.94亿元。其中：当年公共财政支出689.04亿元；拨付市县税收返还性支出58.21亿元；一般性转移支付支出671.05亿元；专项转移支付支出458.14亿元；债券转贷支出78亿元；地方政府债券还本支出5亿元；上解中央支出24.68亿元；安排预算稳定调节基金62.3亿元；增设预算周转金8.52亿元。

收支相抵，2014年省本级滚存结余为103.7亿元，全部按规定结转今年使用。

2014年末省级预算稳定调节基金结余规模为140亿元，今年调入省级预算50亿元，目前余额90亿元。

2014年末省级预算周转金余额为22.11亿元。

（四）举借债务情况

截至2014年底，财政部代理我省发行地方政府债券累计416亿元，其中省本级留用155亿元，转贷各市261亿元。均严格按照省人大常委会批准的债券分配使用方案全部纳入预算管理，主要用于基础性、公益性项目建设。全省共计偿还债券本金115亿元，利息20.65亿元，其中省本级偿还本金42亿元，利息7.52亿元；各市偿还本金73亿元，利息13.13亿元，均未发生拖欠债券本息行为。全省政府债券余额301亿元，其中省本级113亿元，各市188亿元。

2014年，面对严峻复杂的宏观形势和持续加大的经济下行压力，我们认真贯彻省委、省政府各项决策部署，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进工作总基调，迎难而上，主动作为，全力推进“六大发展”，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，财政工作在克服困难中奋力前行，为推动全省经济社会持续健康发展做出了积极贡献。这与省委、省政府正确领导和省人大依法监督密不可分。与此同时，我们高度重视财政管理中存在的问题，完善制度，硬化约束，推进改革，强化管理，在细化预算编制、规范资金分配、提高资金绩效、防范债务风险等方面取得了显著进展。下一步，我们将继续加大力度解决财政工作中存在的问题。

二、2015年上半年全省预算执行情况及下半年财政工作重点

今年以来，全省改革创新步伐加快，结构调整扎实推进，但受市场需求不旺、传统产业产能过剩、工业价格持续走低等多种因素影响，全省经济下行压力不断加大。受宏观经济形势影响，上半年，全省一般公共预算收入完成925亿元，为年度预算的48%，同比下降7.8%，减收78.1亿元。全省一般公共预算支出1283.1亿元，为年度预算的39.7%，同比下降5%，减支67.6亿元。具体特点：一是收入增速低，税收收入呈现了分系统、分税种、分行业全面减收的困难局面。全省税收收入自去年8月份起，已连续11个月负增长。今年上半年累计减收99.7亿元，下拉全省一般公共预算收入增幅9.9个百分点。其中，国税减收18.1亿元，地税减收80.6亿元。10个重点监测行业的增值税、营业税、所得税收入，除金融保险外，煤炭、建筑、服务、交通运输、房地产、商业、住宿餐饮、化工、电力等九大行业合计减收87亿元，其中仅煤炭行业就减收34.7亿元。二是非税收入历年结存陆续缴完，减收压力加大。从去年开始，全省财政收入的增长主要依靠非税收入特别是省级非税收入集中入库拉动。随着历年结存陆续入库，这种一次性增收因素逐步弱化。三是市县大幅减收，收支矛盾突出。全省市县一般公共预算收入完成611.5亿元，为年度预算的47.8%，同比下降16.5%，减收121.2亿元，11个市中只有太原、阳泉、运城三个市小幅增长，其余8个市均出现负增长。119个县（市、区）中有86个县负增长，平均降幅达到31.3%，减收110亿元。收入降幅深、范围广为近年来所罕见，“保工资、保运转、保民生”难度进一步加大。四是财政支出同比下降，民生支出占比提高。全省一般公共预算支出同比下降5%，但民生支出总量占全省一般公共预算支出总量的比重达86.8%，比上年同期提高了3.3个百分点。

面对复杂严峻局面，全省财税系统在省委、省政府的坚强领导下，认真落实省人大有关决议要求，着力支持解决制约经济社会持续健康发展的重大问题，在稳增长、转方式、促创新等方面做了大量工作。一是坚定不移推改革。中央深化财税体制改革总体方案出台后，我们一刻不停抓推进，做了大量基础性工作。提请省政府常务会研究通过并报省委同意，出台了《深化预算管理制度改革的实施意见》，为我省落实中央深化财税体制改革要求奠定了基础。积极完善煤炭资源税改革配套政策，按照维持改革前各级利益格局不变的原则，核定煤炭资源税省与市县分享比例为65:35，批复各市煤炭资源税改革后市与县分享比例。细化预算编制，严格控制预算追加，加大预算统筹力度，推进预决算公开，盘活财政存量资金。截止今年6月底，全省财政存量资金较2014年底下降了39.6%。出台了《关于加强政府性债务管理的实施意见》，摸清了全省政府性债务底数。向中央争取到我省地方政府债券413亿元，第一次由我省自行发行167亿元，全部用于保障性安居工程等公益性项目建设。二是减税降费稳增长。紧紧围绕推进“六大发展”、做好煤与非煤两篇大文章这个大局，落实结构性减税政策，为5.3万户“营改增”纳税人整体减税16.54亿元，为下游企业扩大抵扣范围减税14.97亿元，为41.9万户小微企业减免增值税、营业税5.69亿元。落实普遍性降费政策，取消、停征、减免、规范了国定59项、省定18项收费（或政府性基金），年减轻企业负担5.75亿元；落实省政府减轻企业负担促进工业稳定运行60项措施，年减轻企业收费负担451亿元。三是“三个突破”促发展。促进金融振兴，安排3.3亿元作为首期引导资金拨付各市，支持建立企业资金链应急周转保障金；通过增资扩股，组建资本金达10亿元的省级再担保公司，强化对全省中小企业的融资担保功能；整合资金2亿元支持市县搭建“政银企”融资合作平台。推进科技创新，继续投入15亿元支持山西科技创新城建设；再安排资金12亿元，吸引带动社会资本建立产业投资基金，支持文化旅游、装备制造、新能源、新材料等七大非煤产业创新发展；支持太原市成功入选国家小微企业创业创新基地城市示范市。推动民营经济发展，从今年起分三年共投入10亿元，设立民营企业创新转型投资基金，支持技术创新能力强、市场潜力大、影响力强的民营企业创新转型发展。四是补短兜底保民生。全省民生支出1113.5亿元，支出增幅高于一般公共预算支出3.8个百分点，“三农”、教育、医疗、社保、就业、保障性住房等重点民生支出得到有力保障。统筹整合新增资金15.76亿元，支持出台10项新的强农惠农富农政策，资金总规模达83亿元。建立3000万元规模的欠薪应急周转金，企业退休人员基本养老金每人每月提高240元，城乡低保对象最低生活保障标准每人每月提高20元，城镇居民医保和新农合财政补助标准每人每年提高60元，人均基本公共卫生服务经费补助标准提高至40元，优抚对象、伤残军人护理、失独和伤残家庭特别扶助金等补助标准进一步提高，机关事业单位工作人员基本工资和离退休人员离退休费调整政策如期兑现。五是“六权治本”强管理。依法确定省财政厅行政职权权力事项64项，全部按要求编制了“行政职权运行流程图”和“廉政风险防控图”。针对我省专项资金管理涉及部门多、环节多、风险防控任务重的实际，制定了《山西省财政厅省级财政专项资金管理办法》和《山西省财政厅关于财政专项资金分配职责的规定》，通过因素法把适合县级或县以下管理的专项资金分配权下放，减少省级自由裁量权，强化专项资金分配约束，明晰省市县三级财政、省级80多个主管部门及省财政厅内部相关岗位在专项资金分配中的具体职责，使每个人都清楚自己负什么责，权力的边界在哪里。制定了《山西省财政厅规范政府采购行为管理办法》，取消了政府采购项目资金支付财政审核环节，政府采购实施计划由核准改为备案管理，提高了政府采购效率。开展了涉农资金专项整治行动，督促各级各有关部门对1069个不规范问题进行整改，涉及金额15.4亿元；开展了财政专项资金管理分配不规范问题专项整治工作，各级各有关部门对9697个问题进行了整改，涉及金额67.43亿元，对3016个政府采购不规范问题进行了整改，涉及金额6.9亿元。

当前我省面临的经济形势依然严峻，经济下行压力仍在加大。全省各级财税部门将坚决把思想和行动统一到省委、省政府的决策部署上来，紧紧抓住经济社会发展特别是财政运行中的关键环节和突出问题，继续迎难而上、奋力作为，全力做好各项财政工作。一是围绕“三保”抓落实。紧紧围绕“保工资、保运转、保民生”，大力压缩一般性支出，严禁将超编人员经费列入预算，核销“吃空饷”单位的人员经费，严格控制各部门、各单位机关运行经费和楼堂馆所等维修支出，严格控制会议费、培训费、业务管理费和工作经费等支出，确保“三公”经费只减不增。大力调整优化财政支出结构，千方百计保障机关事业单位工作人员工资按时足额发放，千方百计保障政权机关正常运转，千方百计保障和改善民生。财政结余资金和连续两年未用完的结转资金，统筹用于经济社会发展急需支持的领域。增加对县级基本工资调整补助和县级均衡性转移支付补助，对年底收入下滑严重，发放工资困难的县实施一次性补助，仍有缺口的依申请实施临时救助。二是围绕“三个突破”抓落实。充分发挥财政资金的杠杆和增信作用，利用金融工具和市场手段，组建成立山西省金融资产公司，设立农业产业发展基金，用好已有各类基金撬动更多社会资本投入实体经济，投向稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节。深化科技计划管理体制改革，按照“集中资金、压缩计划、聚焦重点”的原则，整合省级科技计划，实现科技资源、科技资金、科技项目“三个统筹”；持续加大科技投入，通过投资奖补、贷款贴息、投资入股和税费优惠等方式，稳定支持重大战略性产业和重点领域的科技创新；支持山西科技创新城建设和科研院所转制改革，加大科研人才培养引进力度，支持企业在技术创新投入中发挥主体作用，促进科技成果在省内转化。发挥民营企业创新转型投资基金的乘数效应，着力破解民营企业融资难、融资贵等突出问题；用足用活用好中小微企业优惠政策，推进民营企业建立现代企业制度，支持民营企业转型发展、创新发展。三是围绕财税改革抓落实。按照我省《深化预算管理制度改革的实施意见》确定的路线图和时间表，抓好各项财税改革任务的落实工作。健全政府预算体系，增强统筹协调功能。做好2016年预算编制工作，试编省级中期财政规划，编制重点领域、重点项目三年滚动计划。加强预算绩效管理，强化对重点民生支出和重大专项支出的绩效评价。完善省对市县均衡性转移支付方案，加大对市县转移支付力度。推进科技、教育、农业等重点领域项目资金整合，集中解决社会发展重大民生问题。加强地方政府债务管理，抓好一般债券、专项债券预算管理，做好后续新增债券和置换债券的发行、分配工作，落实好解决融资平台公司在建项目后续融资办法，对债务高风险市县进行预警，切实防范化解风险。进一步落实“六权治本”要求，扎实开展“三严三实”专题教育，强化财政管理权力监督制约，把制度的笼子扎得更紧，做到理财为民，用权为民。与此同时，加速落实各项政策，促进全省经济社会持续健康发展。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

当前财政经济形势异常严峻，稳定经济增长、推进“三个突破”、加快“六大发展”、实现“三保”目标的任务十分艰巨。面对压力和挑战，全省财税系统决心在省委、省政府的坚强领导下，在省人大及其常委会的监督支持下，“三严三实”抓工作，攻坚克难勇担当，努力完成全年各项财政工作任务，为加快推进“六大发展”、实现富民强省做出积极的贡献！

附件： 二0一四年山西省省本级决算草案