新疆财政:关于加强技术创新促进科技型 中小企业发展的政策研究

新疆维吾尔自治区财政厅

党的十八大以来，党中央、国务院从全局和战略的高度，把创新驱动发展作为面向未来的一项重大战略，提出深化科技体制改革，推动科技和经济紧密结合，加快建设国家创新体系，着力构建以企业为主体、市场为导向、产学研用相结合的技术创新体系。新时期以来，自治区党委明确提出，加快推进企业技术创新工作是构建现代产业体系、加快转变发展方式、促进产业化升级的关键环节，是实施创新驱动发展战略的迫切需要，是打造丝绸之路经济带、向西开放桥头堡的重要手段，是促进新疆经济跨越式发展和长治久安的重要保障。因此，大力支持技术创新，促进科技型中小企业发展显得尤为重要。

一、我区科技型中小企业发展现状

目前，我区乃至国家层面尚无明确的关于科技型中小企业界定的相关政策，仅对科技型中小企业所具备的特点和意义，以及界定标准等在研究层面提出了建议，如科技部火炬中心于2013年发布了《关于科技型中小企业界定标准的研究报告》。参照国家指导思想及部分省市的科技型中小企业认定办法，本报告以我区支持科技型中小企业发展最具代表性的科技型中小企业技术创新基金为突破口，遴选2006-2014年符合科技型中小企业申报条件的1368家企业用于分析，以点带面，藉此反映我区科技型中小企业的整体发展情况。

（一）主要支持措施

在自治区党委和政府的关心下，自治区各相关科技企业主管部门深入落实国家及自治区关于支持企业技术创新的优惠政策。支持企业技术创新。

——设立了自治区级科技型中小企业技术创新基金。自1999年国家创新基金设立后，2000年自治区设立了自治区级科技型中小企业创新基金，采用无偿资助、贷款贴息和资本金注入方式，与国家创新基金一并专门支持科技型中小企业技术创新。从2000年至2014年，自治区创新基金累计投入22300万元，同时积极争取国家创新基金49204万元。

——积极开展高新技术企业认定工作。对于国家及自治区重点认定的高新技术企业，给予所得税减按15%征收、研发费用税前加计扣除的优惠政策。截止2013年底，全疆高新技术企业数量已从 2012年的188家迅速增长到了目前的269家，增长率达43%。

——认真组织开展企业技术创新大赛。自2012年，科技部、教育部、财政部和全国工商联共同举办的2012年度全国创新创业大赛圆满成功，新疆共有24家企业进入正式比赛程序，8家企业进入复赛，其中新疆科源化工有限公司成功进入决赛晋级赛。从2013年起，自治区举办了首届创新创业大赛，大赛采用“政府引导、公益支持、市场运作”的模式，旨在进一步提高新疆创新创业水平，紧密加强科技和金融的结合，创新科技投入方式，营造良好的创新创业氛围，引导更广泛的社会资源支持创新企业，促进科技型中小企业创新发展。

（二）总体发展情况

通过实施各项优惠政策，重点支持了新材料、新能源、电子信息、光机电一体化、生物医药及特色资源深加工等领域的企业，对科技型中小企业培育和发展起到了积极的作用。提升了企业整体研发水平，科技成果转化能力大幅提高；增加了知识产权数量，科技成果倍出；促进了产学研用的结合，培育了一批优质的科技型中小企业和优秀的创新企业家；带动了传统产业优化升级，提高了科技型中小企业整体竞争水平。同时，我们也清醒的看到，我区工业基础差，底子薄，全社会创新意识比较淡薄，拥有自主知识产权和自主品牌产品不多，尤其缺乏具有国际国内竞争力、引领产业发展的创新型领军企业。主要表现为：

——数量少规模小。经统计，2006年至2014年，我区共有1564家企业申报创新基金项目，经遴选去重后符合要求1368家。其中2010年之前251家；2011年至2014年共1117家。由此可见，“十一五”期间申报企业数量较少，到了“十二五”期间呈现快速增长趋势。但总体而言我区科技型中小企业数量较少，且规模不大。

——地域分布不均。我区科技型中小企业受资源、环境、资金等影响较大，经济较为发达的“天山北坡高新带”拥有明显的优势，尤其是乌鲁木齐市，克拉玛依市和昌吉州；而南疆五地州由于经济基础薄弱，科技资源缺乏，所以整体申报科技型中小企业创新基金的企业数量明显少于北疆地区。1368家企业中乌鲁木齐市占781家，昌吉州占101家，巴州79家，克拉玛依市63家，其余地州均少于50家。

——创新活跃度不高。新疆科技型中小企业目前主要是以技术应用与推广为主，基础研究能力较弱，抗研究风险能力不强，整体研发水平还有待进一步提高。通过所申报项目科研活动类型进行整理归集，从事基础研究的仅有28项，占总量的2%。

二、制约企业技术创新的因素

我区科技型中小企业发展历程短，规模小，实力有限，加之国家及自治区对科技型中小企业发展与创新政策制定相对缓慢，使得科技型中小企业在技术创新过程中面临诸多不利因素，自治区科技型中小企业总体上技术创新能力和水准还普遍较低。

（一）企业人才缺乏，创新意识不强，是制约企业技术创新的主要因素

我区科技型中小企业多是从乡镇、集体和私营个体经济基础上创办发展起来的，企业经营管理者也多是从实践中成长起来，普遍缺乏系统的科技和管理知识，且大多企业从业人员大多数文化程度不高，缺乏系统的技术知识和必要的基本技能训练，对科技与巿场的认识不充分。这往往导致经营者经营保守，习惯于传统生产型的经营管理模式，对企业技术进步与技术能力提高重视不够，技术创新观念意愿不强，缺乏长远发展目标与科学规划。创新意识和创新人才的欠缺容易造成对技术创新的投入不合理，导致产品开发周期长，产品质量、性能不完善，无法适应不断变化的市场需要。

（二）财税优惠政策支持企业技术创新的导向性作用不明显

由于科技型中小企业缺乏界定，国家及自治区未出台专门针对科技型中小企业的财政税收优惠政策。目前，财政支持方面只有科技型中小企业技术创新基金最具代表性，新疆科技型中小企业大多依靠自筹经费实施技术创新，政府支持力度较弱。2012年，我区科技拨款占地方财政支出的比重为1.07%，低于全国平均水平的2.11%。各地州市也基本未设立财政扶持科技型中小企业技术创新的专项资金。国家及自治区通过科技型中小企业创新基金通过无偿资助、贷款贴息等单一方式扶持科技型中小企业发展，既不利于调动企业积极性，也不利于发挥市场导向作用。

（三）融资渠道不畅是制约企业技术创新的最大瓶颈

据统计，新疆科技型中小企业融资的98.7%来自银行的间接融资，仅1.3%来自直接融资。约80%以上的科技型中小企业无法获得稳定的发展资金，企业的自主创新活动难以开展，具有开发应用价值的科技成果不能迅速转化为现实生产力，有些成果可能根本无法转化为商品进入市场。同时，科技型中小企业自身抵押物不足，很多银行金融机构、担保公司慎于向科技型中小企业提供贷款，尤其是风险较大的技术创新项目。因此，资金源不足仍是新疆科技型中小企业发展的最大瓶颈。

（四）服务保障机制不完善是制约企业技术创新的重要原因

我区缺乏科技孵化器、技术转移中心、知识产权等科技服务机构，尚未形成组织网络化、功能社会化的公共技术服务平台，不能完整、完善的为中小企业提供专业的技术服务。同时，对科技型中小型企业产品的政府采购也未作明确规定，一定程度上制约了企业技术创新。

三、推动新疆科技型中小企业技术创新的政策建议

继《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发[2009]36号）出台以来，各地政府围绕扶持科技型中小企业发展问题，积极组织制定实施了一系列政策措施，成果斐然。为推动新疆科技型中小企业快速发展，建立健全创新体系，促进科技成果转化、提升科技创新能力、转变经济发展方式，建议：

（一）加强政府引导，驱动企业技术创新

——明确界定标准。尽快出台《新疆科技型中小企业认定管理办法》，明确新疆科技型中小企业认定标准。经参照各兄弟省区管理办法，并结合新疆实际，建议新疆科技型中小企业的认定标准为：拥有一定科技人员，掌握自主知识产权、专有技术或先进知识，通过科技投入开展创新活动，提供产品或服务的中小企业。明确界定标准，将为制定专门、合理的支持政策提供有效支撑。

——规范认定管理。建立“新疆科技型中小企业服务网”，开展科技型中小企业申报。企业根据认定条件自行申报，并同步提交书面材料报送各地州市、国家级高新区、国家级开发区科技主管部门。各主管部门核查勘验申报信息与企业后，对符合条件的企业提交至自治区科技厅备案，纳入新疆科技型中小企业数据库管理系统。“服务网”提供技术创新、企业管理、人才培养、市场开发、法律咨询、融资服务等多方面服务内容。

——加强组织建设。加强基层科技管理部门建设，健全机构、加强队伍，提升基层科技管理部门服务当地企业技术创新的能力和水平，加快形成全区上下共同推进企业技术创新的工作的局面。加快国家和自治区各类科技资源向基层延伸，为地县各类产业园区的企业提供公共技术服务。

（二）加大财税支持，鼓励企业技术创新

——加大财政扶持。积极落实财政支持科技型中小企业的各项财政政策。一是完善项目管理，严格申报，积极申请国家科技型中小企业补助资金。二是按照自治区要求，将自治区科技创新基金额度从4400万元增长至6000万元，以后每年按20%增长。主要用于支持企业实施科技成果转化、产学研用联合攻关、重点新产品开发等技术创新项目。三是鼓励有条件的地州市设立科技型中小企业创新基金，形成国家、自治区和地州市三级联动的资金扶持体系。

——创新扶持方式。在不断加大财政投入的基础上，改变单一的无偿资助、贷款贴息扶持方式，创新资金扶持方式。一是按照科技部创业投资基金的管理原则，加大风险投资规模，滚动支持企业技术创新，做大做强财政支持企业技术创新的“蛋糕”。二是进一步完善调整中小企业发展等专项资金支持方向，增加对银行、担保机构的支持额度，鼓励金融机构对企业技术创新降低门槛、创新担保抵押方式，间接支持企业技术创新。

——优先政府采购。对符合政府采购需求的科技型中小企业技术创新产品，开辟绿色通道，给予优先采购。

——完善、落实税收优惠政策。加大国家及自治区鼓励企业技术创新的相关税收优惠政策宣传落实，促进企业规范账务处理，应享尽享。一是明确企业按照不低于销售收入的0.6%设立人才发展专项资金，用于企业人才的引进、培养和使用，该资金在企业实际发生年可依法计入研发费用，依法加计扣除。二是明确科技型中小企业享受高新技术企业研发费用税前加计扣除、研发设备加速折旧、进口装备免税等优惠政策。三是适时考虑制定科技型中小企业所得税减免优惠政策，鼓励企业技术创新。

（三）强化融资服务，支持企业技术创新

——扩大直接融资。一是发挥政府增信机构作用，为中小企业发行中期票据、短期融资券、集合票据等债务融资工具提供便利。鼓励有条件的科技型中小企业通过发行企业债券、公司债券、非金融企业债务融资工具等方式扩大直接融资规模。二是不断增加科技型中小企业技术创新基金资本金投入的额度，对符合条件的企业，采用直接投资的形式注入。三是积极引导、鼓励民间资本、地方投资机构支持企业技术创新，加快企业的科技成果转化和产业化进程。

——增加间接融资。鼓励各类金融机构按照风险可控，商业可持续的原则，开发符合科技型中小企业特点的信用评级、评价方法，创新金融产品和服务方式，积极开展供应链融资、应收账款质押贷款、联保联贷、知识产权及专利抵押贷款等业务，扩大间接融资规模，支持企业技术创新。

——创新保险品种。鼓励保险机构创新保险品种和保险业务，探索建立知识产权、专利侵权险，技术产品创新损失险、完工险，特定技术创新人才意外伤害保险等新型险种和业务。在风险可控的前提下，采取灵活承保政策，简化投保手续。

（四）完善服务保障，促进企业技术创新

——大力发展服务机构。建设生产力促进中心、科技企业孵化器、技术转移中心、知识产权、投资担保等企业技术创新服务机构，构建组织网络化、功能社会化、服务产业化、运行规范化的公共技术服务平台，面向企业提供技术信息、技术转移、创业孵化、专利代理、人才培训、政策宣贯等综合服务，以及技术咨询、研发设计、检验检测、成果转化等专业技术服务。

——着力培养科技人才。建立科技专业人才数据库，包括从事专业，技术水平，成果专利等信息；遴选科技专业人才组建科技专家服务队伍，根据各地州市与基层科技需求，点对点为企业提供技术和咨询服务；鼓励高校、科研院所、科技中介服务机构选派科技人员为企业提供技术改造、技术开发、成果转化等服务，按照服务绩效给予一定数额的财政资金鼓励。

——加大监督检查力度。针对国家和自治区在促成中小企业技术创新方面出台的知识产权保护、社会职责、科技进步、财政、金融、信贷、税收、巿场等各个方面有助于中小企业技术创新的具体配套法律法规和政策，各职能部门要加大执法检查力度，保证相关法规的执行落实，为中小企业技术创新营造一个公平、公正和有利的社会巿场环境条件。